Кримінальна відповідальність керівника компанії: коли настає і за що

• Корупційні злочини
• Майнові та економічні злочини
• Охорона праці та безпека на виробництві
• Загрози воєнного часу
• Що робити, якщо відкрили кримінальне провадження  на директора

У наших реаліях від керівника до підозрюваного — один крок. Адже саме директор відповідає за діяльність компанії. 

У Кримінальному кодексі України (ККУ) є десятки норм, за якими CEO ризикує опинитися на лаві підсудних. У цій статті розглянемо детальніше, за що може настати кримінальна відповідальність для директора.  

Корупційні злочини

Часто кримінальні справи проти бізнесу пов’язані з корупцією. І далеко не завжди мова йде про класичні хабарі. Інколи це діяння, що опосередковано призводять до корупційних ризиків. 

За якими статтями може наставати кримінальна відповідальність керівника підприємства у цій сфері? 

• Ст. 368-4 ККУ — підкуп особи, яка надає публічні послуги. Мова йде про нотаріусів, приватних виконавців, оцінщиків тощо, яких компанія намагається підкупити у своїх інтересах.   
• Ст. 369-2 ККУ — зловживання впливом. Компанія «підключає» посередника, який обіцяє вплинути на посадовців державних органів або місцевого самоврядування.

Кожна з цих статей передбачає позбавлення волі. І це лише невеликий перелік норм, за якими можуть відкрити кримінальне провадження проти директора. 

Інколи діяння керівника у цій сфері можуть також кваліфікувати за ст. 367 ККУ як службову недбалість або за ст. 366 ККУ як службове підроблення. Все залежить від конкретних обставин справи. 

Майнові та економічні злочини

Це кримінальні ризики в бізнесі, що пов’язані з обліком, фінансовими операціями, управлінням майном та бюджетами підприємства. Одна з найбільш популярних кваліфікацій у цій сфері — ухилення від сплати податків (ст. 212 ККУ). 

Це умисна несплата компанією встановлених законом податків та зборів. На практиці це може бути:

• приховування реальних оборотів;
• використання фіктивних ФОПів;
• штучні витрати для заниження податкових зобов’язань та інші діяння, що призвели до несплати податків та зборів у значних розмірах.

Саме розмір несплачених податків вирішує, чи настає кримінальна відповідальність для керівника. Якщо у 2025 році сума несплати сягнула 4 542 000 грн і більше (3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян на відповідний рік). 

Схожий склад злочину передбачено у ст. 212-1 ККУ. Проте ця норма стосується ухилення від сплати ЄСВ та страхових внесків на загальнообов’язкове пенсійне страхування.

Ще одна поширена підстава для притягнення до кримінальної відповідальності в бізнесі — це привласнення або розтрата майна за ст. 191 ККУ:

• виведення через фіктивні договори;
• списання товару без належних підстав;
• продаж або оренда майна за заниженою вартістю;
• використання коштів, обладнання або іншого компанії у власних цілях тощо.

Ситуація з практики. Директора ТОВ притягнули до кримінальної відповідальність за ч. 4 ст. 191 КК України за продаж майна товариства за вартістю яка виявилась на 60 відсотків нижчою за ринкову вартість такого майна, що і підтвердила згодом економічна експертиза вартості такого майна.

Також до майнових втрат компанії може призводити службова недбалість керівника. Це діяння передбачене ст. 367 ККУ. 

У цьому випадку відповідальність директора ТОВ або іншої юрособи настає навіть за відсутності умислу. Достатньо встановити недбале чи несумлінне ставлення до обов’язків керівника, що призвело до істотної шкоди юридичній особі. 

Охорона праці та безпека на виробництві

СЕО відповідальний не лише за фінанси, майно та контракти компанії, але й за безпеку працівників. Тому кримінальна відповідальність керівника підприємства може наставати у разі порушення вимог охорони праці — ст. 271 ККУ. Також йому можуть інкримінувати порушення правил безпеки:

• при роботах з підвищеною небезпекою ст. 272 ККУ;
• на вибухонебезпечних підприємствах або у вибухонебезпечних цехах ст. 273 ККУ;
• на виробництві правил ядерної або радіаційної безпеки ст. 274 ККУ;
• під час використання промислової продукції або експлуатації будівель і споруд ст. 275 ККУ.

Як уникнути кримінальної відповідальності при веденні бізнесу за цими статтями? Директор має проконтролювати системне дотримання вимог охорони праці та правил безпеки. Запровадити обов’язкові інструктажі. Оперативно реагувати на виявлені ризики: зупиняти роботи, вчасно модернізувати обладнання тощо.

Загрози воєнного часу

Окрім «традиційних» діянь, які інкримінують керівникам, наразі з’явилися додаткові ризики. Зокрема, допомога адвоката може знадобитися для захисту від обвинувачень за:

• ст. 201-2 ККУ. Це незаконне використання «гуманітарки», донатів або безоплатної допомоги з метою отримання прибутку;
• ст. 258-5 Фінансування тероризму. Цей склад інкримінують, якщо компанія переказує гроші або поставляє товари структурам, пов’язаним з рф.

Виходячи зі своєю практики можу чітко констатувати, при кримінальних провадженнях проти директора товариства – чекайте гостей, а саме правоохоронців які обов’язково завітають з обшуком.

Проте завжди краще діяти на випередження. Супровід бізнесу адвокатом знижує ці ризики. Він включає: аналіз потенційних загроз, ретельну перевірку контрагентів та інше. 

Що робити, якщо відкрили кримінальне провадження  на директора

У цьому випадку якомога швидше зверніться до адвоката, що має досвід та успішні кейси у цій категорії справ. Захист бізнесу — це одна з головних спеціалізацій фахівців Mitrax. Понад 10 років ми забезпечуємо правову безпеку компаній та їх посадових осіб.   

Наш юридичний супровід бізнесу у кримінальних провадженнях  включає:

• аудит документів для вчасного виявлення та запобігання ризикам;
• супровід підчас проведення слідчих розшукових дії таких як обшук, допити, тощо.
• взаємодія з правоохоронними органами;
• підготовка виграшної стратегії захисту.

Як захиститись якщо ви власник бізнесу та вберегти своє підприємство у кримінальному провадженні? Зв’яжіться з нами за контактами на цьому сайті. Ми проаналізуємо вашу ситуацію та розробимо ефективний план дій.